Содержание статьи:
- 1 Причины переплат
- 2 Сроки подачи заявления
- 3 Способы подачи заявления
- 4 Правила заполнения
- 5 Рекомендации по заполнению
- 6 Важные моменты
- 7 Заключение
Иногда при уплате налога в государственный бюджет возникают ситуации, когда была удержана чрезмерно большая сумма. В таком случае для возврата ее части необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ бланк 2016 и подать его в Налоговую Службу по месту регистрации.
При этом стоит понимать, что подать такое заявление необходимо в четко установленные Законом сроки, иначе возврат не будет выплачен.
Если человек имеет право на налоговые льготы, то кроме данного заявления он также должен предоставить пакет документов, подтверждающих наличие этой льготы (документы на покупку квартиры, чеки о прохождении лечения или оплате образования и т.д.). По каждому случаю данный перечень документов будет индивидуален, но для начала важно разобраться как же именно должно быть подано заявление, в какие сроки и на каких условиях.
Причины переплат
Переплата налога может быть обоснована многими факторами, а именно:
- работник получил гражданство и теперь вместо 30% должен уплачивать лишь 13%;
- были допущены ошибки при расчете налога (механическая ошибка бухгалтера);
- работник теперь может предоставить документы, подтверждающие наличие для него особых льгот на уплату налога (в течении налогового периода оплачивал образование, приобретал недвижимость или автомобиль, делал отчисления на благотворительность, проходил платное лечение, оформлял ипотеку);
- налог был удержан с тех видов деятельности, с которых не должен взиматься.
Справка 2 НДФЛ, которая должна подаваться вместе с данным заявлением
Сроки подачи заявления
Подать заявление на возврат налоговой переплаты человек может в году, который следует за тем, когда были начислены доходы и удержаны налоги. Но это важно сделать не позже, чем через 3 года. В противном случае срок исковой давности истекает и никакой возврат получить не удастся.
После подачи всех необходимых документов ИФНС проверяет их (максимальный срок проверки – 3 месяца).
Если человек получил положительный ответ на выплату суммы возврата, в течении 1 месяца средства вернутся на счет работодателя, который с работником должен согласовать будут ли они ему выплачены сейчас либо же просто пойдут в счет будущего периода на уплату необходимого налога.
В случае, когда заявление было некорректно заполнено либо же существуют какие-то спорные моменты – человеку могут быть возвращены документы с целью исправления ошибок в оформлении. Затем после подачи откорректированного пакета происходит процедура повторно (если человек подает документы лично ему указывают на ошибки сразу и этого периода можно избежать).
Человек в процессе подсчета полагающегося возврата
Способы подачи заявления
Подать заявление человек может любым удобным для него способом, а именно:
- Лично придя в Налоговую Службу;
- Отправив заявление по почте. Но в таком случае оно должно быть нотариально заверено;
- Передав заявление через представителя. В таком случае обязательно наличие доверенности. В заявлении при этом также необходимо уточнить способ, которым должен быть передан ответ – через представителя, по почте или лично заявителю.
Лучше всего подавать заявление лично, так как в таком случае можно сразу же исправить ошибки, если они имеются. Во всех остальных случаях о них заявитель будет уведомлен только после проверки, а это занимает дополнительное время и соответственно откладывает момент возврата.
Правила заполнения
Прежде всего необходимо подать откорректированную форму 2 НДФЛ с указанием реального размера дохода и необходимого для удержания налога. Форма 3 НДФЛ подается лишь в том случае, если переплата была из-за налоговых вычетов (льгот) либо же если имела место продажа имущества. Все эти документы и заявление необходимо подавать только в оригинале. Копии не принимаются. В заявлении важно указать номер счета, на который необходимо будет перевести средства, которые будут возвращены.
В заявлении должны быть указаны следующие данные:
- ФИО начальника и адрес ИФНС, в которую подается заявление;
- ФИО, адрес регистрации и контактные данные плательщика;
- Данные организации, которая производила удержание налога;
- В тексте обязательно нужно указать на основании какой именно статьи НК будет произведен возврат (ст. 217- из-за ошибки работодателя, статьи 218-221 – налоговые вычеты в зависимости от их вида);
- Не только цифрами, но и прописью необходимо указать сумму, которая подлежит возврату.
Образец заявления
Скачать бланк Заявление на Возврат НДФЛ
Рекомендации по заполнению
- Если бланк заполняется в бумажном виде, то его стоит писать синей или черной шариковой ручкой.
- Сумма должна быть указана при возврате в текущем году, так как иногда она может превышать установленный НК лимит и возврат приходится пропорционально разделять на 3 года.
- Указывать можно только рублевый счет.
Для упрощения этой процедуры многие указывают просто номер своей зарплатой карты.
- Рекомендуется в заявлении привести перечень документов, подтверждающих право на возврат. Также желательно указать их номера и даты выдачи.
Важные моменты
Если из дохода работника была удержана чрезмерная сумма налога, то работодатель должен сообщить об этом сотруднику, а он уже, в свою очередь, сам пишет такое заявление в налоговую.
Заявление работнику нужно писать по месту регистрации предприятия, а не по месту своего проживания.
В таком же порядке происходит не только возврат НДФЛ, но и всех остальных налоговых переплат (налог при продаже/покупке квартиры, налог на землю и т.д.).
Заключение
В заключение стоит отметить, что крайне важно следить за правильностью заполнения данного заявления и соблюдением всех норм подачи соответствующих документов. Соблюдение всех правил, а также подача заявления лично гражданином увеличивает шансы не только получить возврат как таковой, но и сделать это в гораздо более короткие сроки.
Источник: